퇴직연금제도 종류 및 장단점 총정리

확정급여형(DB)? 확정기여형(DC)? IRP?
헷갈리는 퇴직연금제도 종류 및 장단점 총정리 하는 시간입니다.
 
퇴직연금제도는 직장인의 은퇴 후 생활을 안정적으로
보장하기 위한 중요한 재정 계획 중 하나입니다.
저 또한 IRP는 들어봤지만 DC? DB? 
너무 헷갈려서 정리해 볼 시간이 필요했어요! 

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《목차》
1. 퇴직연금제도란
2. 퇴직연금제도 종류
3. 근로자의 퇴직금 운용여부
4. 확정급여형(DB)  장단점
5. 확정기여형(DC)  장단점
6. 개인형(IRP)  장단점

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1. 퇴직연금제도란

근로자가 퇴직 후 생활에 필요한 자금을 안정적으로 마련할 수 있도록, 근무하는 동안 회사와 근로자가 일정 금액을 적립하여 퇴직 시 연금이나 일시금으로 지급하는 제도

퇴직연금제도의 종류는 크게
3가지로 나누어 볼 수 있어요!
확정급여형(DB), 확정기여형(DC),
개인형 퇴직연금(IRP)
 
세 가지 종류 중 나에게 적합한 연금제도를 선택하려면
고려해야 할 사항이 있습니다.
✔️ 투자지식
(직접 투자에 자신이 있는 경우 DC나 IRP가 적합)
✔️ 안정성 중시
(안정적인 퇴직금 수령을 원할 시 DB가 적합)
✔️ 장기적인 재무계획
(세액공제와 다양한 투자 선택지를 활용하기에 적합)
 
퇴직연금의 종류와 그 장단점에 대해서
샅샅이 살펴볼게요.

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2. 퇴직연금의 종류

확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형 연금제도(IRP)

1. 확정급여형(Defined Benefit Plan)
회사가 책임지고 퇴직금을 지급하는 방식으로, 
근로자의 퇴직금이 근무 기간과 평균 임금에 따라
사전에 확정되어 있음
 
화사(사용자)가 퇴직금을 금융기관에 적립하고 운용해, 
근로자는 퇴직금을 안정적으로 예측할 수 있음
 
2. 확정기여형(Defined Contribution Plan)
회사가 매년 근로자의 임금의 1/12 이상을 
퇴직연금계좌에 납입해
근로자가 직접 운용하는 방식으로,
근로자의 투자 성과에 따라 퇴직금이 달라질 수 있음
 
근로자가 원하는 투자상품을 선택해 운용해야 함
 
3. 개인형 퇴직연금(Individual Retirement Pension)
근로자가 자율적으로 가입하는 계좌로,
DB와 DC에서 적립된 퇴직금 외에 추가 적립금을 통해
절세와 노후 대비를 강화할 수 있음

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3. 근로자의 퇴직금 운용여부

퇴직금 운용여부가 회사에 있는 확정급여형(DB) / 퇴직금 운용여부가 개인(근로자)에게 있는 확정기여형(DC), 개인형 퇴직연금(IRP)

 

퇴직연금 적립금을 
개인이 운용하는지, 사용자(회사)가 운용하는지를
나눠볼 수 있습니다.
확정급여형(DB) 퇴직연금은
사전에 확정된 퇴직금을 수령하기에 
적립금을 사용자(회사)가 운용하고 책임집니다.
 
확정기여형(DC) 퇴직연금과 개인형(IRP) 퇴직연금은
개인이 투자하고 싶은 금융에 
투자하기에 개인이 적립금을 운용하고 책임집니다.

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4. 퇴직금 운용방식

퇴직연금을 누가 관리하고 책임지는가

확정급여형(DB)은
근로자가 받을 퇴직금을 사전에 정해놓고
회사는 퇴직금을 지급하기 위해 자산을 운용하고
약속했던 퇴직금을 지불하기 위해 필요한 경우
추가납입을 해야 할 수도 있습니다.
 
확정기여형(DC)은
회사가 근로자의 퇴직연금 계좌에
매달 일정 금액을 납입하고,
그 금액을 가지고
근로자가 직접 금융상품을 선택하고 투자해
직접 운용하고, 그 리스크 또한 감당해야 합니다.
 
개인형 연금제도(IRP)는
개인이 직접 퇴직연금 계좌를 개설하고,
퇴직금이나 추가 납입금을 운용합니다.

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5. 퇴직연금 종류별 장단점

안전성이 보장되지만 유연성이 부족한 확정급여형, 유연성이 높지만 투자리스크가 큰 확정기여형, 세제혜택이 있지만 관리가 복잡한 개인형 연금제도

먼저 확정급여형(Defined Benefit Plan)
연금의 지급액이 미리 정해져 있으며,
투자 성과에 따른 부담은 회사가 지게 되는 구조
 
장점
▸ 퇴직 시 정해진 금액을 수령할 수 있어 안정적
▸ 투자 위험을 회사가 부담하므로, 
직원입장에서 예측 가능성이 높음
▸ 회사가 자산을 운영하고 전문자산운용사가 관리하므로
투자에 대한 부담이 없음
 
단점
▸ 퇴직 후 받을 수 있는 금액이 미리 정해져 있으므로
인플레이션 등 경제 상황 변화에 취약
▸ 회사의 재정 상태가 악화될 경우
지급 불확실성 위험이 증가할 수 있음

다음은 확정기여형(Defined Contribution Plan)
회사가 매년 일정 비율의 금액을
퇴직연금 계좌에 납입하면
해당자산을 근로자(개인)가 직접 투자해 운용하는 방식
 
장점
▸ 투자 수익률에 따라
퇴직금이 늘어날 수 있는 가능성이 있음
▸ 개인의 투자 성향에 맞춰 자산을 운용할 수 있음
 
단점 
▸ 투자 성과에 따른 손실 위험을 개인이 부담
▸ 투자 운용에 대한 이해가 필요,
잘못된 선택 시 원금 손실 발생가능성 있음

다음은 개인형 연금제도(Individual Retirement Pension)
개인이 직접 운용하는 퇴직연금 계좌로,
회사 퇴직금을 포함해
개인이 추가로 입금할 수 있는 제도
 
장점
▸ 퇴직금 외에도 추가 납입이 가능하여
노후 자산을 효율적으로 관리할 수 있음
▸ 세액공제 혜택을 받을 수 있음
(연 900만 원까지, 16.5%)
▸ 자산을 자유롭게 운용하며,
다양한 금융 상품에 투자 가능
 
단점
▸ 투자 성과에 따른 손익을 개인이 책임져야 함
▸세액공제 혜택이 매력적이지만,
중도 해지 시 세금 문제가 발생할 수 있음

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복잡한 듯 하지만 
직장인이라면 꼭 알아야 할 퇴직금과 퇴직연금제도!
나에게 더 알맞은 제도 선택으로
더 야무진 노후 준비하는데 도움이 되길 바랍니다!